出纳是做什么的？

财务出纳是按照有关规章制度，管理本公司或单位的资金支付、银行结算和有关账务、库存资金、有价证券、公司的有关财务印鉴和有关单据等工作的统称。主要工作包括货币资金核算、交易结算、工资结算等。

出纳的工作内容包括检查资金、有价证券和其他贵重的物品，解决各项资金的支付业务，将当日收到的资金存入银行，不得坐支资金，每天结算各日的收费余额等，具体工作如下：

一、工作开始首先要查验资金情况、有价证券以及其他贵重的物品。

二、注明当日应解决的事宜，分清主次快慢轻重缓急，按照工作的具体情况，合理安排时间。

三、如遇特殊情况，应向有关领导和会计主管报告，请求资金安排计划。

四、按上述程序办理各项资金收付业务，并将当日收到的款项送存银行，不得坐支资金。

五、当天工作结束前，完成日记帐登记，登记日记账前，审查资金支付证明书和银行存款支付证明书，登记日记账时，明确现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴，每天支付各日记账馀额，随时了解公司资金运营情况，合理安排资金。

六、当天工作结束前，出纳员必须进行会计核对，保证资金的实际数量与日记账、会计一致，收到银行账单的当天，出纳员必须确认银行存款日记账和银行账单，调整银行存款日记账、会计和账单馀额后一致。

七、由于特殊原因或情况，导致工作未开始的，应列出未完成的事项，留待第二天优先处理。

八、按公司要求，每日或每周提交财务出纳报告。

九、每月结束后三日内，收银员应对其管理的支票、发票、证券和重要结算凭证进行清点，并逐笔登记核对。

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